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再跌16%:瑞幸咖啡“打一折”,多家A股上市公司无奈“躺枪”!证监会罕见强烈谴责,背后的中介机构慌不慌?
来源: | 作者: | 人气: | 发布时间:2020-04-07
摘要:

  截至4月4日11:35,新冠肺炎确诊82875例,死亡3335例。

  "小蓝杯"飞出“黑天鹅”,瑞幸咖啡已经成为了漩涡的中心,昨日再度下跌16%!

  本周的A股走得实在有些沉闷,所以无数股民转眼便化身“吃瓜群众”,纷纷拿出了瓜子花生小马扎,看热闹不嫌事大。

  “每经牛眼”注意到,同时被“拖下水”的除了神州租车,还包括多家A股上市公司,部分上市公司股票大跌也让投资者们只有“无语凝噎”。

  此外,对瑞幸咖啡,证监会也表示了强烈谴责。瑞幸咖啡这只“蝴蝶”扇动的翅膀,会引发哪里的一场风暴呢?与瑞幸咖啡存在关联的部分机构此时慌不慌?

  瑞幸股价“打1折”  多家A股上市公司“躺枪”

  昨日,瑞幸咖啡高开约10%,不过很快就出现下滑,最终跌近16%,收报5.38美元/股。也就是说,从1月17日的51美元/股来计算,不到3个月的时间,瑞幸咖啡的股价已经跌去了九成,直接打了1折!

再跌16%:瑞幸咖啡“打一折”,多家A股上市公司无奈“躺枪”!证监会罕见强烈谴责,背后的中介机构慌不慌?

  瑞幸咖啡近期日K线图

  而作为神州系创办的企业,瑞幸咖啡的大股东陆正耀也是神州租车的大股东;陆正耀也同时担任瑞幸咖啡和神州租车的董事长。

  所以,神州租车不仅股价重挫,昨日更是紧急暂停交易:

再跌16%:瑞幸咖啡“打一折”,多家A股上市公司无奈“躺枪”!证监会罕见强烈谴责,背后的中介机构慌不慌?

  神州租车近期日K线图

  虽然瑞幸咖啡在美国上市,不过公开信息显示,一些A股上市公司与瑞幸有着业务往来。

  据分众传媒(002027,股吧)2018年年报披露,公司与瑞幸咖啡有线下媒体业务合作。

再跌16%:瑞幸咖啡“打一折”,多家A股上市公司无奈“躺枪”!证监会罕见强烈谴责,背后的中介机构慌不慌?

  图片来源:分众传媒2018年年报

  去年9月3日,哈尔斯(002615,股吧)发布公告称,公司与瑞幸咖啡签署合作框架协议,将根据要求进行瑞幸咖啡周边产品的相关开发、制作。瑞幸咖啡将在其所有渠道进行双方联名产品的推广和销售。

  另外,妙可蓝多(600882,股吧)在去年10月底披露的投资者调研报告中指出,“2019年三季度,公司核心奶酪业务延续上半年高增长态势,一方面在于公司原有优势的餐饮渠道继续保持快速增长,新客户开拓稳步推进,获得诸如汉堡王、赛百味等知名快餐连锁,以及星巴克、瑞幸、奈雪等网红茶饮用户的认可。”

  此外从公开信息来看,三全食品(002216,股吧)、顺丰控股(002352,股吧)、超图软件(300036,股吧)等公司都与瑞幸有业务合作关系。

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  分众传媒昨日分时图

  不过从昨日盘面的表现来看,上述瑞幸概念股的市场表现差距较大,分众传媒、哈尔斯、妙可蓝多昨日分别大跌5.67%、3.6%、3.3%,三全食品、超图软件昨日跌幅较小,顺丰控股则逆势上涨。

  证监会表示强烈谴责

  对于瑞幸咖啡的此次“自爆”,证监会也发声了。

  昨日,“证监会发布”微信公众号发布声明称:“中国证监会高度关注瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc.)财务造假事件,对该公司财务造假行为表示强烈的谴责。不管在何地上市,上市公司都应当严格遵守相关市场的法律和规则,真实准确完整地履行信息披露义务。中国证监会将按照国际证券监管合作的有关安排,依法对相关情况进行核查,坚决打击证券欺诈行为,切实保护投资者权益。瑞幸咖啡注册地在开曼群岛,经境外监管机构注册发行证券并在美国纳斯达克股票市场上市。”

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  图片来源:证监会发布微信公众号

  消费类公司频现造假  缘于审计存难点

  据记者了解,在此次事发之前业内就对瑞幸咖啡存在较大争议。比如,有观点认为,瑞幸的商业模式不佳,“需要实体店,产品又单一,客单价不算高。在商业模式上,比一些电商平台差远了。”

  不过此次瑞幸咖啡造假事发,带给资本市场的直观冲击就是公司股价的大幅下跌和相关机构的投资亏损。事实上,回顾A股历史,也不乏这样让投资者心痛的造假案例。例如,当年的蓝田股份、胜景山河(002525,股吧)造假都是轰动一时的资本市场大案。

  2001年10月,时任中央财经大学研究所研究员刘姝威在《金融内参》上发表了一篇600多字的文章,揭露了主营农副水产品、饮料业务的蓝田股份涉嫌财务造假。此后,蓝田股份从“中国农业第一股”沦落为退市股,公司涉案高管也纷纷被判刑。

  主营酒类业务的胜景山河在2010年12月被媒体调查揭露造假上市真相后,监管层临时决定撤消了其上市挂牌,这开创了监管层严打IPO造假的先河。

  从A股的蓝田股份、胜景山河到美股的瑞幸咖啡,投资者不禁要问,消费类公司为何成为“造假天堂”?值得注意的是,虚增收入通常是这类公司造假的共性手段。

  对此,某大型券商投行部门负责人向记者表示,要判断一家消费类公司,难点在于那些针对C端的销售真实性的核查。

  而某投资人士也有类似的感触,“消费类公司造假的现象多,主要原因是审计难度大,因为销售的终端分散。而农产品(000061,股吧)也有类似特点,所以獐子岛(002069,股吧)的扇贝总是游走。”

  他认为,“瑞幸事件的出现仅靠道德约束抑制不了,得靠法律约束和相关技术水平的提升,比如提高会计的审计水平。”

  他向记者表示,虽然近年来,行业的审计水平已经有所提升,但还是有进步的空间,“审计更多涉及表外的东西,很多要靠常识去判断,这些年审计也在进步,虽然主要还是靠会计师,但是规则越来越多,需要核查的东西越来越多,总体上还是在进步。但此次瑞幸事件还是暴露了审计技术的欠缺,相信以后大数据时代可以很好解决这些问题。”

再跌16%:瑞幸咖啡“打一折”,多家A股上市公司无奈“躺枪”!证监会罕见强烈谴责,背后的中介机构慌不慌?

  图片来源:每经记者 兰素英摄

  而与蓝田股份、胜景山河事发的时代不同的是,随着近年来互联网在消费领域的不断发展,市场上涌现出了不少相关互联网创新公司,而用移动互联网卖咖啡的瑞幸咖啡也是其中之一。

  而几乎每个还在成长期的创新公司背后都有一个“故事”,某头部券商投行部门高级经理向记者指出,“之前瑞幸在招股书里讲的故事,就是中国消费者的咖啡消费率极低,瑞幸通过补贴发券的形式可以培养用户习惯,等到几亿中国人离不开咖啡的时候他们就赚钱了。”

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